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西安电力机械厂“小金库”专项治理工作实施方案
来源: 日期:2010-08-06 访问次数: 字号:[ ]

  为了贯彻落实陕西省电力公司《关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知》精神,按照省公司统一部署,结合我厂实际,制定本实施方案。
  一、专项治理的范围
  本次“小金库”专项治理范围包括厂本部各部门、分公司、控股公司、多经企业等。
  二、专项治理的内容
  凡违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账薄的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额,以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的,应追溯到以前年度。
  “小金库”主要表现形式包括:
  (一)隐匿收入设立的“小金库”
  1.用销售产品收入、提供劳务收入等营业收入设立的“小金库”;
  2.用资产的使用、处置、出租收入设立的“小金库”;
  3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立的“小金库”;
  4.用政府奖励资金、政府补助、社会捐赠等其他收入设立的“小金库”;
  5.用利息收入、手续费、佣金、代办手续费等其他收入,以及资产清理、抵债资产变现、拆借、集资、投资、咨询、代客理财等形式设立的“小金库”。
  (二)虚列支出设立的“小金库”
  1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立的“小金库”;
  2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、办公费等期间费用设立的“小金库”;
  3.虚列职工工资、福利费用、职工教育费、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立的“小金库”;
  4.以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立的“小金库”;
  5、虚列其他支出设立的“小金库”。
  (三)转移资产设立的“小金库”
  1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立的“小金库”;
  2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立的“小金库”;
  3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立的“小金库”;
  4.以虚假关联交易方式转移资产设立的“小金库”;
  (四)以其他形式设立的“小金库”
  三、专项治理组织机构
  为确保“小金库”专项治理工作顺利开展,我厂成立工作领导小组,负责领导厂本部、分公司、控股公司、多经企业各单位开展“小金库”专项治理工作。
  (一)领导小组负责专项治理工作的总体协调和指导,研究工作中的重大事项和问题。
  组  长:马向前  厂长
  副组长:韩  启  纪委书记
  阎学敏  总经济师
  成  员:张新选 晏妍 陈利萍 石雅 李玉姝 齐益德 
  苗菊圃 钱昌刚
  (二)领导小组下设办公室。办公室设在审计科,贯彻落实公司“小金库”专项治理工作领导小组的决策部署,负责“小金库”专项治理日常组织协调工作。
  主 任:晏  妍  
  副主任:张新选 陈丽萍 石雅 李玉姝 齐益德 苗菊圃 
  钱昌刚
  成 员:陈苏炎 吕慧  赵峰 沙援朝、赵海燕、张明                             
  四、专项治理工作安排
  专项治理工作从本实施方案下发之日起至2010年底结束,采取自查自纠和重点检查相结合的方式,分四个阶段进行:
  (一)动员部署阶段(8月3日至8月5日)
  各部门、分公司、控股公司、多经企业要增强政策责任感和工作紧迫感,把专项治理工作摆上重要日程。要结合实际,迅速做好宣传发动,认真学习文件、深刻领会精神,提高对“小金库”专项治理工作的认识。
  各部门、分公司、控股公司、多经企业主要负责人要亲自抓“小金库”专项治理工作,制定具体措施,及时进行精心部署、周密安排,确保“小金库”治理工作深入有效开展。
  (二)自查自纠阶段(8月5日至9月5日)
  各部门、分公司、控股公司、多经企业要结合本部门、本单位实际,进行全面自查,确保不走过场、不留死角。为保证自查自纠效果,专项治理领导机构要有重点地进行督促指导,及时做好政策解释和培训工作,确保自查自纠工作落到实处,取得实效。
  要建立自查自纠工作承诺制,各部门、分公司、控股公司、多经企业主要负责人,要对自查自纠情况负总责,8月18日之前上报自查结果和承诺书。
  对自查发现的问题,要及时整改。自查中一旦发现“小金库”,应按国家规定进行处理,并立即向上一级管理机关报告,不得以任何借口、任何理由拖延处理或隐瞒不报。
  在自查自纠基础上,厂“小金库”专项治理办公室将组织检查组对“小金库”专项治理情况进行现场检查,检查面达到100%。根据专项治理工作实际和群众举报情况进行重点检查。检查的重点内容包括:是否按《实施方案》要求进行自查,对查出的问题是否认真整改等。专项治理办公室将自查自纠总结报告及《单位“小金库”自查自纠情况报告表》9月5日前报送省公司专项治理办公室。
  厂“小金库”专项治理办公室将自查自纠情况在本单位内部以适当形式进行公示,接受职工群众监督。
  (三)配合省公司督导检查(9月6日至9月30日)
  按照省公司“小金库”专项治理工作安排,将组织专项督察组对各单位专项治理情况进行现场督查,各部门、分公司、控股公司、多经企业必须端正态度,积极配合省公司督导组对我厂“小金库”专项治理工作检查指导。
  (四)整改落实阶段(10月1日至10月20日)
  对于专项治理过程中发现的小金库”,要在全面清缴的基础上,按照中央和国资委政策标准,结合省公司依法从严治企的要求,采取有效措施,认真落实整改意见,确保整改到位。
  认真做好“小金库”资金及其形成资产的处理。对于“小金库”资金余额、使用“小金库”形成的资产以及追回的私分“小金库”资金,要及时纳入法定账簿核算或按照国家有关规定处理。对专项治理工作中发现的要按自查和被查政策规定,分别处理,对被查出的“小金库”要追究相关人员的责任。
  (五)总结阶段(10月21日至10月25日)
  全部整改工作完成后,专项治理办公室将我厂“小金库”专项治理工作情况形成书面总结报告,于10月25日前报送省公司专项治理工作办公室。
  五、专项治理处理原则
  对本次专项治理中发现的“小金库”,将严格按照“依纪依法,宽严相济”的原则进行处理。
  (一)对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的,对责任单位可从轻、减轻或免予处罚,对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”金额,要按照财务会计法规如数转入符合规定的单位账簿,依法进行财务、税务等相关处理。
  (二)对被查发现的问题,从重从严处理。对省公司督导检查组或国资委、国网公司检查组发现的“小金库”,除依法进行财务、税务等相关处理外,还要依法依规对责任单位予以处罚,追究有关责任人员的责任。
  对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员,依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》以及省公司有关规定严肃处理。
  对被查发现“小金库”数量较多、金额较大,对负有领导责任和直接责任的人员一律先予停职,再按照相关程序进行调查核实,作出组织处理。同时,还将按照企业中层领导年度业绩考核管理办法的有关规定进行考核;造成国有资产损失的,要按照资产损失责任追究的有关规定,追究相关责任人的责任。
  (三)对专项治理工作中自查不认真、工作走过场的单位,将给予通报批评并责令整改;对问题严重的单位,要追究主要负责人的责任。
  (四)对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的,或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的单位和个人,要按照有关规定从重从快处理。涉嫌犯罪的,移交司法机关依法处理。
  (五)在专项治理期间新设“小金库”的,要对主要领导、分管领导和直接责任人严肃处理,按照组织程序先予以停职或免职,再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任,并在一定范围内进行通报批评。
  (六)对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题,按照国家有关法律法规进行处理。
  六、专项治理工作要求
  (一)做好宣传发动
  要主动宣传中央部署开展“小金库”专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定,把思想认识统一到企业党委的决策部署上来。认真组织学习《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》、《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》和国网公司陈月明副总经理在国家电网公司“小金库”专项治理工作会议上的讲话精神,让每一个干部职工都了解中央、国务院和国网公司对“小金库”专项治理工作的政策和决心。要切实增强责任感和紧迫感,避免侥幸心理。要大力宣传“小金库”专项治理工作的处理原则,鼓励自查,保证自查自纠工作横向到边、纵向到底、不走过场、不留死角。力争在自查阶段解决问题。
  (二)落实举报制度
  厂本部设立“小金库”专项治理工作举报电话和举报信箱。专项治理办公室工作人员要认真做好举报受理工作并为举报人保密,切实保护举报人的积极性和合法权益,对打击报复举报人的,依法依纪从严惩处。对举报有功的单位和个人,按照国家有关政策规定进行奖励。
  (三)抓好整改落实
  对专项治理中查出的问题要彻底整改,不留隐患。要举一反三,采取有效措施,确保今后不再发生“小金库”的问题。要从“小金库”的资金来源、产生的原因、管理的漏洞等方面进行认真剖析,全面排查在生产经营管理、财务和资产管理、内部控制等方面存在的各类隐患,堵塞容易和有可能形成“小金库”的管理漏洞。针对产生“小金库”的原因和排查的管理漏洞,坚持标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理的方针,完善有关管理制度,梳理业务流程,从源头上防范和杜绝新的“小金库”发生。
  (四)建立长效机制
  这次“小金库”专项治理工作,我们要通过企业自查自纠和重点检查,查清并纠正设立“小金库”等资产和资金管理中存在的不规范行为,还要以这次专项治理工作为契机,结合“依法治企年”活动,摸清企业“小金库”产生的根源,通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监督,建立防治“小金库”的长效机制。

 


  

 

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